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发票作废怎么报税

100次浏览发布时间：2025-01-05 11:50:34

发票作废后报税的方法如下：

如果作废发票不是通过网上自动抄税，而是带介质到税局抄税，会要求出具作废发票查验。

作废的发票在报税时不需要带原件，也不需要查验发票。购买方在认证发票时，可以认证，但在报税时，税务局系统会提示发票与局端不一致，要求购买方打印一份证明说明情况，并在申报系统中将此份发票录入为不予抵扣税额。

销售方在作废发票后，需要按照正常发票做账并申报交税。已开错的专用发票需要按照“国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知”的规定相应处理，即冲红后再重开。

可以通过电子税务局进行作废申报。具体步骤为：登录电子税务局，找到报税管理模块，选择“作废申报”，选择需要作废的申报表，确认无误后点击“作废申报”按钮，系统会提示作废原因，选择相应原因后点击“确认”，最后系统会显示作废成功的提示。

在填写增值税报税数据时，作废的发票不需要填写其销售额和销项税额。在作废标志上选择对号，保存时，合计金额不包括作废发票的金额及税额。可以保存后验证一下。

如果作废的发票涉及进项税额，需要在下次申报增值税时在进项税额转出那一栏填写相应的金额，例如7264.96元，并在附表二中进行相应处理。

如果需要缴销作废的发票，可以通过电子税务局进行发票缴销。具体步骤为：登录新电子税局，点击“我要办税”-“发票业务”-“发票缴销”，选择需要缴销的发票信息，录入缴销原因说明，点击“提交缴销”。

建议：

在进行发票作废和报税时，确保所有操作符合相关税法规定，并在遇到问题时及时联系税务机关咨询。

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